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Différence assurance vie et contrat de capitalisation ?

dans News/Questions

Quelle différence y-a-t-il entre une formule d’épargne en assurance vie et celle d’un contrat de capitalisation ?

Les différences entre ces deux produits sont assez nombreuses et relèvent pour l’essentiel de leur fiscalité qui les rend surtout complémentaires dans certains cas. Ce sont en effet les contribuables les plus fiscalisés qui peuvent avoir intérêt à combiner les deux afin d’otpimiser par exemple leur succession en rentabilisant son capital tout en envisageant sa transmission à ses proches.

Le contrat de capitalisation est un moyen d’alléger son ISF lorsqu’on y est assujeti, car les intérêts générés par le produit ne rentre pas dans le patrimoine imposable en cas de succession alors que c’est le cas des gains de l’assurance vie. Pour autant, l’assurance vie ne rentre pas dans l’assiette globale d’imposition alors que le contrat de capi si.

Par ailleurs, l’assurance vie a ceci d’attractif qu’il s’agit d’un placement insaisissable par les créanciers. Elle est dotée d’une fiscalité avantageuse avec un abattement de 152 000 €uros par bénéficiaire. De son côté, le contrat de capitalisation est transmissible de son vivant sous forme de donation. Il n’y a pas de clause bénéficiaire à remplir et sa transmission se fait souvent par testament lors du décès du titulaire.

Attention toutefois, le contrat de capi fait l’objet d’une imposition des plus-values désormais en cas de donation et son économie d’ISF n’est valable que si sa durée de vie est longue, voire très longue. Avec l’assurance vie, l’économie d’ISF est impossible et son principal défaut réside dans le fait que tout versement réalisé après 70 ans fait l’objet d’un abattement sur droits de succession minoré à 30 500 €uros au lieu des 152 000 € habituels…

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