Le Livret d’Épargne Populaire (LEP), spécialement conçu pour les personnes ne dépassant pas un certain niveau de revenu. C’est un rempart efficace contre l’escalade inflationniste. Actuellement, il offre la possibilité de capitaliser jusqu’à 10 000 euros, tout en jouissant d’un statut exempt de toute fiscalité et de charges sociales.
Quelles sont les caractéristiques d’un livret d’épargne populaire ?
Le livret d’épargne populaire ressemble au livret A dans son fonctionnement sauf qu’il est surtout destiné aux personnes ayant un revenu modeste avec l’exigence d’un plafond de revenus. Toutefois, il permet à ses titulaires de placer leurs économies en leur assurant un maintien de leur pouvoir d’achat.
30€ minimum, le plafond à 10 000€
Figurant parmi les livrets règlementés par l’État, le dépôt exigé au LEP à l’ouverture est de 30 euros et le dépôt maximum LEP est limité à 10 000 euros. Il n’existe pas de solde minimum pour ce type de livret, mais il est clôturé automatiquement à défaut de solde pendant une année.
Combien de temps peut-on le conserver ?
La durée de placement sur un LEP est illimitée si les conditions fiscales exigées à l’épargnant sont respectées. Comme tout livret règlementé, le capital disponible sur le compte est utilisable à tout moment. De plus, le LEP est totalement dépourvu de prélèvement fiscal et de cotisations sociales.
Quel est le taux de rémunération du LEP ?
Le livret d’épargne populaire étant une épargne réglementée par l’État, son taux d’intérêt a été fixé à 5% depuis le 1er février 2024. Ce taux est fixé par le gouvernement, il est réévalué en février et août de chaque année.
Quand les intérêts sont-ils versés ?
Le LEP est rémunéré chaque quinzaine, soit 24 fois par an ; ce qui signifie que les intérêts sont calculés le 1er et le 16 de chaque mois. Mais, les produits générés par le placement sur LEP font l’objet d’un cumul annuel et ne sont percevables que chaque fin d’année.
Les conditions pour ouvrir un livret d’épargne populaire
La détention de plusieurs LEP ne peut être cumulée, ce qui fait qu’une personne n’a pas le droit de conserver plus d’un livret d’épargne populaire. Dans un foyer, la détention d’un LEP est limitée à deux, c’est-à-dire un pour chaque époux (ou partenaire de PACS) puisque les enfants mineurs au sein du foyer ne peuvent pas non plus ouvrir un LEP.
Quel revenu fiscal pour ouvrir un LEP en 2024 ?
Depuis 2015, l’État a défini certaines conditions d’éligibilité à l’ouverture d’un LEP. En premier lieu, l’épargnant doit obligatoirement être domicilié fiscalement en France,
Afin d’être éligible, l’ouverture d’un livret d’épargne populaire doit montrer que le revenu fiscal de l’avant dernière année (N-2) ne dépasse pas un certain plafond sur la base du quotient familial par ménage :
| Nombre de parts de quotient familial | Plafond de revenus |
|---|---|
| 1 | 22 419 € |
| 1,25 | 25 413 € |
| 1,5 | 28 406 € |
| 1,75 | 31 400 € |
| 2 | 34 393 € |
| 2,25 | 37 387 € |
| 2,5 | 40 380 € |
| 2,75 | 43 374 € |
| 3 | 46 367 € |
| 3,25 | 49 361 € |
| 3,5 | 52 354 € |
| 3,75 | 55 348 € |
| 4 | 58 341 € |
| 4,25 | 61 335 € |
| 4,5 | 64 328 € |
| 4,75 | 67 322 € |
| 5 | 70 315 € |
| 5,25 | 73 309 € |
| 5,5 | 76 302 € |
| 5,75 | 79 296 € |
| 6 | 82 289 € |
| Quart de part supplémentaire | 2 994 € |
| Demi-part supplémentaire | 5 987 € |
Si jamais, les revenus fiscaux dépassent les plafonds fixés, le déposant peut conserver son livret à condition que les revenus redescendent dans les limites exigibles l’année suivante.
A contrario, le compte sur LEP est automatiquement clôturé.
Quels justificatifs pour ouvrir un LEP ?
Si ces conditions sont remplies, comme l’ouverture de tout compte bancaire, la fourniture de l’avis d’imposition ou l’avis de non-imposition de l’année précédente est exigé pour justifier le revenu fiscal des deux dernières années précédant l’année d’ouverture.
À défaut d’un avis d’imposition, les autres justificatifs d’impôt sur le revenu téléchargeable en ligne sont aussi validés. Le site des impôts les met entre autres à disposition de tous contribuables.
Quelles sont les modalités de fonctionnement du LEP ?
À l’exception du dépôt minimum de 30 euros à l’ouverture du livret et d’un plafond de dépôt de 10 000 euros, les montants des retraits ne sont pas soumis à des contraintes de montant minimum ou maximum, la fréquence des versements et des retraits n’est pas délimitée.
En revanche, le versement minimum est de 10€.
Comme tout autre livret d’épargne, la liquidité disponible sur un livret d’épargne populaire est retirable à tout moment. Le risque de perte de capital est quasi-impossible car assuré par le Fonds de Garantie des Dépôts et de Résolution (FGDR).
Quels sont les avantages du LEP ?
Les livrets d’épargne sécurisent les situations imprévisibles auxquelles l’épargnant doit faire face puisqu’ils sont entièrement garantis et peuvent dégager des revenus supplémentaires, il en est de même pour le LEP. C’est d’ailleurs l’un des avantages majeurs du LEP.
Contrairement aux plans d’épargne comme les super livrets ou livrets boostés soumis à des conditions en termes d’ouverture, de garantie, de disponibilité du capital, le LEP permet de bénéficier d’un rendement net calculé le 1er et le 16 de chaque mois. Les intérêts du LEP sont en effet exonérés d’impôts sur le revenu et de cotisations sociales.
Avec un taux de rendement supérieur à celui du livret A, le taux d’intérêt est majoré de 2 % de plus de celui du livret A, le LEP reste à ce jour le moyen le plus sûr de se constituer une épargne puisque c’est le capital lui-même qui produit les intérêts.
Quels sont les impacts du non-respect du plafond de revenus d’un LEP ouvert avant 2014 ?
Jusqu’à la fin de l’année 2017, on a accordé un délai de grâce de 3 ans pour les comptes sur LEP ouverts avant 2014 quant aux plafonds de revenus fiscaux pour enfin être soumis aux conditions d’éligibilité du LEP au début de l’année 2018. À partir du 1er janvier 2018, les titulaires d’un LEP étaient tenus de se conformer à la condition de plafonnement de revenus fiscaux sous peine de clôturer de leur LEP.
Historique de l’évolution des taux du LEP depuis 2000
Il a été développé précédemment que le taux d’intérêt rémunérant un LEP est actuellement supérieur de 0,5% à celui d’un livret.
Pourtant, cela n’a pas été toujours le cas dans le passé. Entre 2004 et 2008, il était majoré de 1% à celui du livret A. En 2008, il était majoré de trois quarts de point, c’est-à-dire 0,75% par rapport au taux du livret A.
Ci-après l’historique du taux d’intérêt annuel généré par un LEP depuis les années 2000 :
| Période | Taux d’intérêt annuel brut du LEP |
|---|---|
| 1er juillet 2000 au 31 juillet 2004 | 4,25% |
| 1er août 2004 au 31 juillet 2005 | 3,25% |
| 1er août 2005 au 31 janvier 2006 | 3,00% |
| 1er février 2006 au 30 janvier 2009 | 4,50% |
| 1er février 2009 au 30 avril 2009 | 3,00% |
| 1er mai 2009 au 31 juillet 2009 | 2,25% |
| 1er août 2009 au 31 juillet 2010 | 1,75% |
| 1er août 2010 au 31 janvier 2011 | 2,25% |
| 1er février 2011 au 31 juillet 2011 | 2,50% |
| 1er août 2011 au 31 janvier 2013 | 2,75% |
| 1er février 2013 au 31 juillet 2013 | 2,25% |
| 1er août 2013 au 31 juillet 2014 | 1,50% |
| 1er août 2015 au 31 janvier 2020 | 1,25% |
| 1er février 2020 au 31 janvier 2022 | 1,00% |
| 1er février 2022 au 31 juillet 2022 | 2,20% |
| 1er août 2022 au 31 janvier 2023 | 4,60% |
| 1er février 2023 au 31 juillet 2023 | 6,10% |
| 1er août 2023 au 31 janvier 2024 | 6% |
| Depuis le 1er février 2024 | 5% |