La prévoyance vieillesse, survivants et invalidité (AVS/AI) est un système clé dans le paysage social suisse. Elle se compose de trois niveaux appelés « piliers », chacun ayant ses propres caractéristiques et objectifs. Dans cet article, nous allons explorer en détail les 3 piliers de la retraite en Suisse.
Premier pilier : la prévoyance étatique
Le premier pilier est constitué par l’assurance vieillesse et survivants (AVS) et l’assurance invalidité (AI). Il a pour but d’assurer un revenu minimal aux personnes âgées, aux veufs et veuves ainsi qu’à celles qui ne peuvent plus travailler en raison d’une maladie ou d’un accident.
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L’AVS – Assurance vieillesse et survivants
L’AVS est financée par des cotisations prélevées sur les salaires et par des contributions des employeurs, de l’Etat et de la Confédération. Les montants des rentes AVS sont calculés en fonction du nombre d’années de cotisation et du revenu moyen annuel durant la période de cotisation.
Le montant de la rente varie en fonction de divers facteurs tels que l’âge, le statut marital et le revenu. En général, une personne seule touchera une rente comprise entre CHF 1’185 et CHF 2’370 par mois, tandis qu’un couple marié recevra une rente comprise entre CHF 1’775 et CHF 3’555 par mois.
L’AI – Assurance invalidité
L’assurance invalidité (AI) a pour but de compenser la perte de revenu liée à une incapacité permanente ou temporaire de travailler. Elle est financée par les mêmes sources que l’AVS et verse des prestations sous forme de rentes, d’aides au reclassement professionnel ou de mesures médicales.
Le montant de la rente AI dépend du degré d’invalidité et du revenu perdu en raison de cette invalidité. Les prestations sont calculées sur la base d’un barème fixé par la loi.
Deuxième pilier : la prévoyance professionnelle
Le deuxième pilier est composé de la prévoyance professionnelle obligatoire (LPP) et de la prévoyance professionnelle surobligatoire. Son objectif principal est de maintenir le niveau de vie habituel après la retraite, en complément des prestations du premier pilier.
La prévoyance professionnelle obligatoire (LPP)
La LPP est obligatoire pour tous les salariés dont le revenu annuel brut dépasse un certain seuil, actuellement fixé à CHF 21’510. Les employeurs et les employés cotisent conjointement à ce système, qui est géré par des institutions de prévoyance (caisses de pension).
Les prestations de la LPP sont calculées sur la base du salaire assuré et du taux de conversion. Les rentes versées sont généralement proportionnelles au revenu et à la durée des cotisations, avec un taux de remplacement (rapport entre la rente et le dernier salaire) d’environ 60 %.
La prévoyance professionnelle surobligatoire
Certaines entreprises offrent des prestations de prévoyance professionnelle supérieures à celles exigées par la loi. Ces prestations « surobligatoires » peuvent inclure une couverture plus large en cas d’invalidité ou de décès, ainsi que des rentes de retraite plus élevées.
Troisième pilier : la prévoyance individuelle
Le troisième pilier est un système facultatif de prévoyance privée qui permet aux personnes de compléter les prestations des deux premiers piliers pour garantir leur niveau de vie après la retraite. Il se compose de deux volets : le troisième pilier lié (3a) et le troisième pilier libre (3b).
Le troisième pilier lié (3a)
Le troisième pilier lié est un système d’épargne à long terme encouragé par l’Etat grâce à des avantages fiscaux. Les versements effectués dans le cadre du 3a sont déductibles du revenu imposable, dans certaines limites fixées par la législation. De plus, les intérêts et les gains en capital générés par ces investissements sont exonérés d’impôts.
Les fonds du 3a peuvent être investis dans des comptes bancaires, des polices d’assurance-vie ou des fonds de placement. Il est important de noter que l’accès à ces fonds avant l’âge de la retraite est limité et soumis à certaines conditions, telles que l’achat d’un logement, le départ définitif de Suisse ou le début d’une activité indépendante.
Le troisième pilier libre (3b)
Le troisième pilier libre est un système d’épargne privée sans incitations fiscales spécifiques. Les personnes qui choisissent cette option sont libres d’investir leur argent comme elles le souhaitent et peuvent accéder à leurs fonds à tout moment.
Ce type de prévoyance peut être souscrit auprès d’institutions financières ou d’assurances, et est souvent utilisé pour financer des projets tels que l’éducation des enfants, l’achat d’une propriété ou l’amélioration de la qualité de vie pendant la retraite.
La prévoyance vieillesse, survivants et invalidité en Suisse, repose sur trois piliers, formant une base solide pour la retraite. Le premier pilier offre une sécurité minimale, tandis que le second vise à maintenir votre style de vie. Le troisième est à personnaliser, selon vos envies et besoins. Ensemble, ils permettent une transition douce vers la retraite, protégeant à la fois vos intérêts et votre bien-être.
