Lorsqu’il s’agit de remplir leur déclaration de revenus, les employés se posent chaque année la même question : vaut-il mieux opter pour la déduction forfaitaire de 10% ou choisir le régime des frais réels ? Cet article explore en détail les options disponibles pour vous aider à faire un choix éclairé.
Les 2 régimes de déduction d’impôts possible
Au moment de faire voter déclaration d’impôts, vous aurez à choisir entre 2 régimes : la déduction forfaitaire de 10% ou le régime des frais réels.
Voici un tableau récapitulatif des avantages et inconvénients de la déduction forfaitaire de 10% et du régime des frais réels :
| Déduction forfaitaire de 10% | Régime des frais réels |
|---|---|
| Option automatique pour déduire 10% des revenus imposables au titre des frais professionnels | Permet de déduire les frais professionnels réels engagés |
| Aucune documentation supplémentaire n’est requise | Nécessite de conserver tous les justificatifs des dépenses |
| Automatiquement appliquée lors de la déclaration des revenus | Vous devez faire le calcul vous-même |
| Peut être moins avantageuse pour ceux ayant des frais professionnels importants | Complexité accrue due à la gestion des justificatifs |
| Moins proche de la réalité | Permet de déclarer les dépenses exactes engagées |
| Simple et rapide | Peut être plus bénéfique pour ceux ayant des frais importants |
La déduction forfaitaire de 10%
La déduction forfaitaire de 10% est une option automatique proposée par l’administration fiscale. Elle permet aux salariés de déduire 10% de leurs revenus imposables au titre des frais professionnels. Cette méthode est simple et ne nécessite aucune justification.
- Simplicité : Aucune documentation supplémentaire n’est requise.
- Rapidité : Automatiquement appliquée lors de la déclaration des revenus.
- Limite : Peut-être moins avantageuse pour ceux ayant de hauts frais professionnels réels.
Le régime des frais réels
En choisissant le régime des frais réels, les employés peuvent déduire de leur revenu imposable les frais professionnels qu’ils supportent réellement dans l’exercice de leur fonction. Cela inclut notamment les frais de déplacement domicile-travail.
- Précision : Permet de déclarer les dépenses exactes engagées.
- Avantage potentiel : Peut être plus bénéfique pour ceux ayant des frais importants.
- Complexité : Nécessite de conserver tous les justificatifs des dépenses.
Les frais de transport domicile-travail
Le calcul des frais réels prend en compte les frais de transport domestiques sur une distance allers-retours quotidienne jusqu’à un maximum de 40 km. Cela permet de déduire jusqu’à 80 km par jour si cette distance est nécessaire pour se rendre sur le lieu de travail.
L’administration fiscale offre un simulateur en ligne gratuit pour calculer les frais kilométriques déductibles selon certains critères comme le type de véhicule, sa puissance fiscale et le nombre de kilomètres parcourus annuellement.
Utilisation du simulateur fiscal
Pour utiliser ce service, il suffit de fournir des informations simples :
- Type de moteur (essence, diesel, électrique)
- Type de véhicule (voiture, moto)
- Puissance fiscale du véhicule
- Nombre de kilomètres parcourus entre domicile et travail
Par exemple, pour une voiture essence de 5 chevaux fiscaux, utilisée 225 jours par an pour aller travailler :
- Un trajet quotidien de 20 km reviendrait à déduire 2862 € en frais réels en 2024.
- Un trajet quotidien de 40 km augmenterait cette déduction à 4608 €.
Quel régime est le plus avantageux ?
Choisir entre la déduction forfaitaire et la déclaration des frais réels dépend largement de la distance entre votre domicile et votre lieu de travail, ainsi que de votre niveau de revenus annuel. Par exemple :
- Pour un employé gagnant moins de 28 000 € par an et habitant à 10 km de son lieu de travail, les frais réels seront généralement plus avantageux que la déduction forfaitaire.
- Pour quelqu’un travaillant à 20 km de chez lui, les frais réels seraient bénéfiques jusqu’à un revenu annuel de 46 000 €.
Considérations supplémentaires
Même si les frais réels permettent parfois une plus grande déduction par rapport à la déduction forfaitaire de 10%, cela peut entraîner une augmentation des impôts finaux payés.
Il est crucial d’également considérer les éléments suivants avant de prendre une décision :
- Temps et effort nécessaires pour collecter et organiser les justificatifs de toutes les dépenses professionnelles.
- Complexité de la démarche administrative, particulièrement si vos frais sont variés et nombreux.
Avant de finaliser votre choix entre la déduction forfaitaire de 10% et le régime des frais réels, évaluez soigneusement vos propres dépenses professionnelles et utilisez les outils mis à disposition par l’administration fiscale, tels que le simulateur en ligne.
