Durant ce mois de décembre, dernier mois de l’année, c’est le dernier moment pour optimiser vos revenus fiscaux pour l’année 2023. Certaines méthodes permettent aux particuliers de payer moins d’impôts en agissant sur la base imposable ou le montant de l’impôt lui-même. Des solutions comme les FCPI et FIP, le PER et les investissements forestiers vous offrent l’opportunité d’optimiser les impôts que vous allez déclarer au mois de mai l’année prochaine.
FCPI et FIP : Investissez dans les PME innovantes
Les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI) et les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) permettent d’investir dans des PME et PMI dont au moins 60% sont innovantes et 40% non cotées en bourse. Grâce à un nouveau décret, le taux de réduction d’impôt associé est passé de 18% à 25%, pour un investissement maximum de 10 000 €.
- Avantage : Réduction d’impôt de 25%
- Flexibilité : Montants d’investissement ajustables à partir de quelques centaines ou milliers d’euros
- Exonération : Après 5 ans, les gains issus de ces produits sont exonérés d’impôt sur le revenu
Il est conseillé de consulter un professionnel pour bénéficier des meilleures offres et réduire vos impôts dès 2023.
Plan d’Epargne Retraite : Diminuez votre revenu imposable
Depuis la loi Pacte du 1er octobre 2019, le Plan d’Epargne Retraite (PER) se compose de trois sous-parties simplifiées : PERIN, PERECO, PEREO. Ces plans permettent de diminuer votre revenu imposable en fonction des contributions effectuées durant l’année 2023.
- Attention : En choisissant de déduire les cotisations, vous ne pourrez pas bénéficier des autres avantages fiscaux du PER
Pour vous abonner à un PER, demandez conseil à votre gestionnaire de patrimoine ou sollicitez une recommandation auprès d’un expert en fiscalité pour comparer les offres disponibles. La portabilité du nouveau PER facilite le passage d’une offre à une autre et d’un produit d’épargne retraite à un autre.
Investissements forestiers : Réduction d’impôt de 25%
L’acquisition de parts dans une société d’aménagement forestier peut donner droit à une réduction d’impôt de 18%. Toutefois, cette mesure est soumise à certaines conditions :
- Investir dans un maximum de 4 hectares
- Conserver cet investissement pendant au moins 15 ans
- En cas de terrain nu, il doit être reboisé dans les 3 ans suivant l’achat
Dons : Réduction d’impôt de 75% jusqu’à 1 000 €
Certains dons ouvrent droit à une réduction d’impôt sur le revenu, des donations à des organismes d’intérêt général ou reconnus d’utilité publique vous permettent d’optimiser 75% du montant des sommes versées, dans la limite de 1 000 €.
Crédit d’impôt et prélèvement à la source
Depuis le 1er janvier 2019, le prélèvement à la source est en vigueur pour la collecte de l’impôt sur le revenu. Cette mesure ne prend pas en compte les réductions ou crédits d’impôt. Certaines dépenses éligibles donnent cependant lieu à un versement anticipé chaque janvier (tel que Pinel, EHPAD et services à domicile).
Pour réduire votre impôt sur le revenu en 2024, plusieurs solutions existent. Les FCPI et FIP, le PER, les investissements forestiers et les donations sont autant de moyens d’économiser tout en participant au financement d’entreprises innovantes et à la protection de l’environnement. Il est important de se renseigner auprès de professionnels pour choisir la meilleure option adaptée à votre situation.
